Working Capital bezeichnet das Umlaufvermögen ohne kurzfristige Verbindlichkeiten. Zusätzlich ist es eine Kennzahl zur Früherkennung von Liquiditätsengpässen. Ein Liquiditätsengpass ist gegeben, wenn das Working-Capital negativ ist oder wenn es deutlich ansteigt.

Um die Leistungsfähigkeit eines Unternehmens stetig zu steigern, werden Unternehmer vermehrt darauf hingewiesen, ein aktives Working-Capital-Management zu betreiben. Im Fokus des Working-Capital-Managements steht das Zusammenspiel der Geschäftsprozesse Einnahmen-, Vorrats- und Ausgabenverwaltung. Ziel ist es, diese drei verzahnten Prozesse aufeinander abzustimmen und zu optimieren.

Wenn Sie beispielsweise Maßnahmen zur Kostenreduzierung, Qualitätsverbesserung oder Zeitverkürzung durchgeführt haben, zeigt Ihnen die Working-Capital-Entwicklung, welche Auswirkungen die Maßnahmen auf das kurzfristig gebundene Kapital haben.

Die aus einem guten Management resultierende Leistungssteigerung kann sich auf unterschiedliche Unternehmensebenen auswirken. So kann die Bilanzstraffung einerseits zu einer höheren Eigenkapitalquote und andererseits zu einer Verbesserung der Kapitalrendite führen. Insbesondere die Verkürzung der Kapitalbindungsdauer wirkt sich positiv auf die Unternehmensentwicklung aus. Working-Capital-Management bietet Potenzial zur Verbesserung der Liquidität und Unternehmensfinanzierung.

Mit dem Working-Capital-Rechner erkennen Sie, ob sich in Ihrem Unternehmen ein Liquiditätsengpass ankündigt.

Für die Berechnung geben Sie die aktuellen Lagerbestände (Roh-, Hilfs-, Betriebsstoffe, Fertigwaren), Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie erhaltene und geleistete Anzahlungen in den Rechner ein. Der Rechner berechnet aus diesen Werten automatisch das Working-Capital.

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